تمديد إقرارات الضرائب: موعد نهائي وتقديم التمديد

كيفية التعامل مع عدم تقديم الإقرار الضريبي بحلول 15 أبريل

إذا لم تكن قد قدمت إقرارك الضريبي لعام 2023 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية حتى الآن وما زلت مديناً بضريبة الدخل عن العام الماضي، فالخبر السار هو أنه لا يزال لديك الوقت لتصحيح هذه الأوضاع قبل أن تُعاقَب على عدم القيام بذلك.

المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية

معظم مقدمي الإقرارات لديهم حتى الساعة 11:59 مساء الاثنين 15 أبريل. ومع ذلك، يحصل البعض على يوم أو يومين إضافيين إذا كانوا يعيشون في ولاية ماين أو ماساتشوستس أو واشنطن العاصمة، بسبب العطلات المرصودة.

تمديدات خاصة لمناطق الكوارث

وسيحصل الآخرون الذين يعيشون أو يعملون في مناطق الكوارث المعلنة فيدراليًا على مزيد من الوقت لتقديم الإقرارات والدفع بفضل التمديدات التي منحتها مصلحة الضرائب الأمريكية. كما منحت مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا تمديدًا للأفراد والشركات المتضررة من الهجمات الإرهابية التي وقعت في 7 أكتوبر في إسرائيل.

كيفية تقديم طلب التمديد

ولكن إذا لم تكن في أي من هذه الحالات، ولم تتمكن من تقديم الإقرار الكامل بحلول يوم الإثنين، فعلى الأقل قم بتقديم النموذج 4868 للحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرار.

تجنب عقوبة عدم تقديم الإقرار

ضع في اعتبارك أن هذا مجرد تمديد لتقديم إقرارك وتجنب عقوبة عدم تقديم الإقرار. إنه ليس تمديدًا لدفع أي رصيد مستحق عليك. لا يزال هذا المبلغ مستحقًا في 15 أبريل.

تقدير المبلغ المستحق

لذا، إذا كنت تتوقع أنك لا تزال مدينًا بالمال، فبالإضافة إلى تقديم طلب التمديد، أرسل مبلغًا إلى مصلحة الضرائب بحلول يوم الإثنين يساوي المبلغ المستحق في اعتقادك.

للحصول على تقدير معقول، انظر إلى إقرارك من العام السابق واكتشف ما الذي تغير بالنسبة لك في عام 2023، إن كان هناك أي شيء، كما قال توم أوسابن، مدير المحتوى الضريبي في الرابطة الوطنية لمحترفي الضرائب. فكّر في مصادر دخلك (الأجور وأرباح الأسهم والفوائد والمكاسب الرأسمالية وإيرادات الإيجار والسحوبات الخاضعة للضريبة من حسابات التقاعد، إلخ). ضع في اعتبارك أيضاً أي تغييرات كبيرة حدثت في حياتك مثل إنجاب طفل أو الزواج أو الطلاق، والتي قد يكون لها آثار ضريبية عليك.

ولكن إذا كان كل ذلك معقدًا للغاية بالنسبة لك في الوقت الحالي، يوصي أوسابين بإجراء عملية حسابية سريعة على الأقل للحصول على تقدير تقريبي لما إذا كنت مدينًا بأكثر مما دفعت بالفعل لمصلحة الضرائب عن العام الماضي: "قال: "اضرب دخلك 2023 في 20٪ وتأكد من أنك قد دفعت بالفعل هذا القدر. إذا لم تكن قد دفعت بالفعل، فأرسل دفعة لتعويض الفرق بحلول يوم الإثنين.

العقوبات المترتبة على عدم تقديم الإقرار الضريبي

وقال إنه بالنسبة لبعض الأشخاص الذين يكسبون أقل من 200,000 دولار، فإن حساب الـ 20٪ قد يبالغ في تقدير التزامك الضريبي، لكن ذلك سيحميك من التعرض للعقوبات. ومع ذلك، إذا كان دخل أسرتك أكثر من 200,000$، فقد يقلل ذلك من تقدير ما تدين به وسيكون من الأفضل لك استخدام نسبة 30% في حساباتك.

عقوبة عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد

إن عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد عندما لا تزال مديناً بالضرائب سيخضعك لعقوبة عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد، والتي تعتمد على مدى تأخر إقرارك ومبلغ الضريبة غير المدفوعة. على وجه التحديد، ستكون 5% من ضرائبك غير المدفوعة عن كل شهر - أو جزء من الشهر - يتأخر فيه إقرارك. ومع ذلك، تشير مصلحة الضرائب إلى أن هذه الغرامة لن تتجاوز 25% من ضرائبك غير المدفوعة.

عقوبة عدم الدفع

إذا لم تدفع ما تدين به بحلول الموعد النهائي لإقرارك الضريبي، فستتعرض أيضًا لعقوبة عدم الدفع. وتبلغ هذه الغرامة 0.5% من رصيدك المستحق كل شهر أو جزء من الشهر الذي لم تسدده. وهي أيضاً لن تتجاوز 25% من الإجمالي.

إذا تم تطبيق غرامة عدم الإيداع وغرامة عدم الدفع في الشهر نفسه، فلن يتم تحصيل أكثر من 5% من الإجمالي (4.5% لعدم الإيداع و 0.5% لعدم الدفع)، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.

ضع في اعتبارك أيضًا أن رصيدك المستحق سيخضع للفائدة.

تخفيف الغرامات والفوائد

لهذا السبب حتى إذا كنت لا تستطيع دفع ما تدين به بالكامل بحلول يوم الإثنين، فأرسل على الأقل دفعة جزئية لتقليل مبلغ الغرامات والفوائد التي ستتراكم عليك.

خطط السداد مع مصلحة الضرائب

واقرأ عن الطرق المختلفة التي يمكنك من خلالها وضع خطة سداد مع مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي قد تحد من الغرامات والفوائد المترتبة عليك. إذا كنت مديناً بالكثير، فقد يكون من المفيد الحصول على نصيحة من وكيل مسجل أو محاسب عام معتمد أو محامي ضرائب يمكنه تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية للتأكد من أنك تختار أفضل خطة لظروفك.

نصيحة للعاملين في الوظائف المؤقتة

ملاحظة خاصة للعاملين في الوظائف المؤقتة والعاملين لحسابهم الخاص والمالكين الوحيدين: حتى إذا قدمت ملفك في الوقت المحدد ودفعت كل ما تدين به بحلول 15 أبريل، فقد تتعرض لغرامة الدفع الناقص إذا أهملت دفع ضرائبك المقدرة كل ثلاثة أشهر على مدار العام، أو دفعت أقل مما تدين به في أي ربع سنة.

ماذا تفعل إذا تأخرت في تقديم الإقرار ولكنك تستحق استرداد الأموال؟

إذا كنت من مقدمي الإقرارات المتأخرين والمستحقين لاسترداد الأموال، في الواقع، لن تتعرض لغرامة عدم تقديم الإقرارات إذا فاتك الموعد النهائي.

عدم وجود غرامات للمستحقين لاسترداد الأموال

"حقيقة الأمر هي أن هذه الغرامات لا تطبق إلا في الحالات التي يكون فيها دافع الضرائب مستحقًا للضرائب، ولا يتم دفعها بحلول تاريخ الاستحقاق. إذا كان دافع الضرائب مستحقًا لاسترداد الضرائب، فإن تاريخ 15 أبريل، من الناحية العملية، لا يعني شيئًا. يمكن لدافع الضرائب تقديم إقراراته لمدة تصل إلى ثلاث سنوات بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي، ولن تكتفي مصلحة الضرائب الأمريكية باسترداد الضريبة فحسب، بل ستدفع لدافع الضرائب فائدة على المبلغ المسترد."

المخاطر المرتبطة بتجاوز فترة الثلاث سنوات

لكنه حذر من تقديم الإقرار ضمن هذا الإطار الزمني. "إذا تجاوزت حد الثلاث سنوات بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي، حتى لو كنت تستحق استرداد الأموال، فلن يحق لك استردادها بعد ذلك."