كيف تؤثر الرهانات في NCAA على إقرارات الضرائب 2023 و2024

كيفية الإبلاغ عن أرباح وخسائر الرهانات في الضرائب

إذا كنت قد ربحت الكثير من الرهانات التي قمت بها في بطولات NCAA للرجال والسيدات في شهر مارس/آذار للرجال، فاستمتع بالمال. فقط اعلم أن جزءاً منها قد يجب أن يذهب إلى مصلحة الضرائب، وربما إلى ولايتك أيضاً.

وإذا كنت قد خسرت الكثير، فهناك جانب إيجابي محتمل. قد تساعدك هذه الخسائر في خفض فاتورة الضرائب، لكن فقط في حال كنت تقوم عادةً بتفصيل خصوماتك ولديك أيضاً الكثير من أرباح المقامرة الأخرى. المزيد عن ذلك بعد قليل.

يراهن عشرات الملايين من الأميركيين بمليارات الدولارات كل عام على بطولة الرابطة الوطنية لرياضة الجامعات الأمريكية، وفقاً لجمعية المقامرة الأمريكية. فقد راهن ما يقدر بنحو 68 مليون شخص بمبلغ 15.5 مليار دولار على بطولة الرجال وحدها العام الماضي. ويشمل ذلك الرهانات الموضوعة في الرهانات الرياضية القانونية، والرهانات الودية، والمراهنات المكتبية والمراهنات الخارجية غير القانونية. (لم يتوفر رقم مماثل لهذا العام بعد، لكنه سيشمل لأول مرة الرهانات الموضوعة على بطولة السيدات).

إذا فزت في رهاناتك： ماذا تفعل؟

لذا إذا كنت قد راهنت في العام الماضي، فإليك ما يجب عليك فعله في إقرارك الضريبي لعام 2023، والذي من المقرر أن يقدمه معظم الناس في 15 أبريل. وإذا كنت قد وضعت رهانات هذا العام، فقم بتقديم هذه المعلومات في ملفك الضريبي لعام 2024 للرجوع إليها سريعاً عندما يبدأ موسم الإقرارات الضريبية التالي في يناير 2025.

الإبلاغ عن أرباح القمار إلى مصلحة الضرائب

يجب الإبلاغ عن جميع أرباح القمار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وتخضع لضريبة الدخل الفيدرالية. قد تخضع أرباحك أيضاً لضريبة الولاية، إلا إذا كنت تعيش في عشرات الولايات التي تعفي أرباح القمار.

إذا كانت أرباحك في جنون شهر مارس - مطروحاً منها المبلغ الذي راهنت به - لا تقل عن 600 دولار، وإذا كنت قد وضعت رهانك في موقع مراهنات رياضية بالتجزئة أو موقع مراهنات رياضية قانوني على الإنترنت، فيجب أن تتلقى أنت ومصلحة الضرائب نموذج ضريبي W-2G من الجهة التي دفعت لك.

يقول مارك لوسكومب، المحلل الرئيسي في شركة Wolters Kluwer Tax & Accounting: "إذا كان دافعو الضرائب يتعاملون مع المقامرة القانونية من خلال الكازينوهات، أو اليانصيب، أو دفاتر المراهنات الرياضية المعتمدة من قبل الولاية، فمن المرجح أن يتم الإبلاغ عن الأرباح إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج W-2G".

لكن، أضاف لوسكومب: "يجب الإبلاغ عن أرباح القمار في الإقرار الضريبي سواء كان هناك نموذج W-2G مرتبط بها أم لا".

الضرائب على الأرباح الكبيرة

لاحظ أيضاً: إذا تجاوزت أرباحك 5,000$، فقد تكون الجهة التي وضعت فيها رهانك ملزمة بحجب 28% من الضرائب الفيدرالية. سيكون الأمر متروكاً لك بعد ذلك في إقرارك الضريبي لتوضيح ما إذا كنت مديناً بأكثر أو أقل على أرباحك.

إذا خسرت في رهاناتك： كيف تتعامل مع الخسائر؟

كبداية، لا تشعر بالسوء. معظم الناس يخسرون عندما يراهنون. جنون مارس ليس استثناءً.

استخدام الخسائر لتعويض الأرباح

إذا كان مبلغاً كبيراً أفلت من بين أصابعك، فقد تكون قادراً على استخدام الخسارة لتعويض أي أرباح قمار حصلت عليها في نفس السنة الضريبية. تشير مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن "خسائر القمار تشمل التكلفة الفعلية للرهانات بالإضافة إلى النفقات المتكبدة فيما يتعلق بممارسة نشاط القمار، مثل السفر من وإلى الكازينو."

لكن لا يمكنك استخدام خسائرك إلا في حال كنت تفصّل خصوماتك في الإقرار الفيدرالي. ويكون ذلك منطقياً من الناحية المالية فقط في حال كانت جميع استقطاعاتك المفصلة مجتمعة تتجاوز الخصم القياسي. "لا يمكن استخدام الخسائر لتعويض أرباح القمار إلا إذا قام دافع الضرائب بتفصيل الاستقطاعات والاحتفاظ بسجلات دقيقة. حوالي 10 بالمئة فقط من دافعي الضرائب يقومون عادةً بتفصيل الاستقطاعات".

شروط خصم الخسائر من الأرباح

لكن لا يمكنك أبداً خصم أكثر من مبلغ أرباح المقامرة، وإذا تجاوزت خسائرك أرباحك، فلا يمكنك ترحيل فائض الخسائر لاستخدامه في السنوات الضريبية المستقبلية، كما قال دانييل راهيل، المدير الإداري لشركة Wintrust Wealth Management والرئيس السابق لجمعية إلينوي للمحاسبين القانونيين المعتمدين.

مثال توضيحي على تعويض الأرباح بالخسائر

لذا لنفترض أنك ربحت 1,000 دولار في عام 2023 على طاولات القمار في فيغاس، لكنك خسرت 1,500 دولار في رهانك على بطولة March Madness العام الماضي. يمكنك تعويض الـ1,000 دولار من أرباحك بالكامل إذا قمت بتفصيل خصوماتك ولن تكون مديناً بأي شيء لمصلحة الضرائب الأمريكية عن تلك الأرباح. ولكن سيتعين عليك تحمل الخسائر الإضافية البالغة 500 دولار.