خطوات ذكية لتقليل الضرائب وزيادة الأرباح

خطوات ضريبية يجب اتخاذها قبل نهاية العام

يتبقى أسبوعان في عام 2024. وهذا يمنحك القليل من الوقت للقيام بأي عدد من الأشياء التي يمكن أن تقلل من ضرائبك لهذا العام، أو تعزز أرباحك النهائية، أو تجنب نفسك العقوبات المالية.

إليك خمسة خيارات:

قم بمراجعة أي ممتلكات لديك في محفظة استثمارية خاضعة للضريبة لمعرفة أين توجد مكاسب وخسائر. ثم فكر فيما إذا كان من المنطقي بالنسبة لك أن تستفيد من بعض مكاسبك عن طريق بيع جزء على الأقل من واحدة أو أكثر من ممتلكاتك ثم تعويض ضريبة الأرباح الرأسمالية التي كنت ستدفعها عن طريق بيع بعض الاستثمارات التي تقل قيمتها حاليًا عما اشتريتها به.

يقول دان سنايدر، محاسب قانوني معتمد ومدير التخطيط المالي الشخصي لدى AICPA: "إذا كانت لديك أصول ارتفعت قيمتها، ففكر في حصاد المكاسب الضريبية، (وهو) بيع الأصول التي ارتفعت قيمتها عندما تكون لديك خسائر لتعويض المكاسب".

والقاعدة هي أن خسائرك الضريبية يمكن أن تعوض ما يصل إلى 100% من أرباحك الخاضعة للضريبة التي تحققت في العام نفسه، بالإضافة إلى ما يصل إلى 3000 دولار من الدخل العادي.

لذا، إذا كان لديك 10,000 دولار من المكاسب و 12,000 دولار من الخسائر، فلن تكون مدينًا بأي ضريبة أرباح رأسمالية على الـ 10,000 دولار، وستتمكن من خصم 2,000 دولار من دخلك العادي. بالإضافة إلى ذلك، سيُسمح لك بترحيل مبلغ 1,000 دولار المتبقي وتطبيقه في سنة ضريبية مستقبلية.

إذا كنت ترغب في إعادة شراء سهم أو صندوق قمت ببيعه للتو بخسارة، فضع في اعتبارك ما يسمى بقاعدة البيع المغسول، والتي تمنعك من شراء هذا السهم أو أي شيء "مماثل إلى حد كبير" إما قبل 30 يومًا من بيع الخسارة أو بعده. إذا قمت بذلك، فلن تتمكن من تطبيق خسارة رأس المال على ضرائبك لعام 2024.

حساب الإنفاق المرن

من الناحية العملية، ربما يكون قد فات الأوان لزيادة مساهماتك لعام 2024 في خطة 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 في العمل لأن مسؤول الخطة قد لا يكون قادرًا على تغيير الخصم بسرعة من راتبك الأخير هذا الشهر.

ولكن، إذا لم يكن لديك إمكانية الوصول إلى تلك الخطط، أو إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في الجيش الجمهوري الأيرلندي (IRA)، فلا يزال لديك الوقت لتقديم مساهمة هناك. الحد الأقصى للمساهمة الفيدرالية في IRAs هذا العام هو 7000 دولار (بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية إذا كان عمرك 50 عامًا على الأقل). يمكن تقديم مساهمتك لعام 2024 حتى يوم الضرائب في العام القادم، وهو التاريخ المحدد الذي لم يتم الإعلان عنه بعد ولكنه عادةً ما يكون 15 أبريل.

يمكن تمويل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي بدولارات قبل خصم الضرائب (وبالتالي تقليل الأموال التي يتعين عليك دفع ضريبة الدخل عليها لعام 2024). ولكن Roth IRA يتم تمويله بدولارات بعد خصم الضرائب - لذا لن تحصل على إعفاء ضريبي لعام 2024 في حد ذاته، ولكن مساهمتك ستنمو معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب في التقاعد أو لأغراض محددة قبل ذلك الحين.

إذا كنت ميسور الحال مالياً، فكر في إعطاء بعض المال هذا العام لأبنائك أو لأبنائهم.

يُسمح لك بإعطاء أي شخص ما يصل إلى 18,000 دولار هذا العام دون الحاجة إلى إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض ضريبة الهدايا. لذا، إذا كنت متزوجاً، فيمكنك أنت وزوجتك أن تمنح كل منكما نفس الطفل 18,000 دولار، أي ما مجموعه 36,000 دولار. ويمكنك منح ما يصل إلى 18,000 دولار لأي عدد تريده من الأفراد الآخرين.

إحدى الفوائد: يمكنك الاستمتاع برؤية أبنائك يستخدمون المال في شيء مهم. "يحتاج الأطفال إلى مساعدتك الآن، وليس عندما يبلغون 80 عاماً. شاهد كيف يدير أولادك المال. دعهم "يتدربون" تحت إشرافك"، هذا ما قالته المخططة المالية المعتمدة ماري آدم.

أو، إذا لم تكن في مزاج يسمح لك بهذه المغامرة، ولكنك لا تزال تريدهم أن يستفيدوا من ذلك، فيمكنك وضع المال في خطة 529 أو، بموافقتهم، في حساب روث أو حساب آخر في حساب IRA إذا لم يكن لديهم أموال إضافية للادخار بأنفسهم، كما قالت آدم.

خيار آخر: اقترحت أن تمنحهم ورقة مالية مقدرة تملكها. "يحصل الأطفال على الأساس الخاص بك، ولكن (إذا كان دخلهم منخفضًا بما فيه الكفاية) قد لا يدينون بأي ضريبة على أرباح رأس المال إذا باعوها أو قد يدينون بضرائب قليلة جدًا. هذا أفضل بكثير من أن تبيعها أنت، وتدفع ضرائب على شريحة عالية، ثم تتبرع بالمال."

لنفترض أن الأسهم التي اشتريتها بمبلغ 10,000 دولار تساوي الآن 18,000 دولار. إذا أعطيتها لحفيدك، فإن أساس أرباح رأس المال هو قيمة الأسهم يوم استلامها. في حين أنك إذا قمت أولاً ببيع الأسهم مباشرةً، فستكون مدينًا بضريبة أرباح رأس المال على المكاسب البالغة 8000 دولار، مما يترك لك ما بين 15% إلى 37% أقل نقدًا لمنحهم إياها، اعتمادًا على ما إذا كان الربح قصير أو طويل الأجل واعتمادًا على شريحتك الضريبية.

فائدة أخرى لتقديم الهدايا أثناء حياتك: يمكنك تقليل ممتلكاتك لأغراض الضرائب العقارية. بالنسبة لمعظم الأشخاص، لن تكون ضريبة التركات الفيدرالية مصدر قلق نظراً لأنها تتيح لك حالياً إعفاء أقل من 14 مليون دولار من الضرائب. ولكن إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة على التركة، فقد يكون مستوى الإعفاء أقل بكثير. على سبيل المثال، يبلغ 2 مليون دولار أو أقل في ولايات ماساتشوستس وأوريغون ورود آيلاند، وفقًا لمؤسسة الضرائب.

إذا كان لديك حساب إنفاق مرن، فهو عبارة عن أموال معفاة من الضرائب يتم اقتطاعها من راتبك على مدار العام يمكنك استخدامها لتعويض نفسك عن النفقات المؤهلة المتعلقة بالصحة التي لا يغطيها تأمينك. وهي أموال معفاة من ضريبة الدخل، بالإضافة إلى ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. حد المساهمة لعام 2024 هو 3,200 دولار.

وبصفة عامة، فإن هيئة الخدمات المالية هي عرض إما أن تستخدمه أو تخسره: إذا لم تستخدم كل الأموال الموجودة في حسابك لعام 2024 من أجل النفقات المؤهلة المتكبدة في عام 2024، فإنك تخسرها. لكن قد يسمح لك بعض أصحاب العمل بالقيام بأحد أمرين (أو لا شيء منهما): إما السماح لك بترحيل ما يصل إلى 640 دولاراً وتطبيقه على نفقاتك المتعلقة بالصحة لعام 2025، أو منحك فترة سماح في العام الجديد تصل إلى شهرين ونصف الشهر يمكنك خلالها الاستمرار في حجز النفقات التي يمكن تطبيقها على رصيدك لعام 2024.

لذا تحقق من قواعد صاحب العمل وأي قائمة تقدمها شركتك للنفقات المؤهلة. تحقق أيضاً من الموعد النهائي لتقديم مطالباتك. قد يكون في أي مكان من 31 ديسمبر من هذا العام إلى 31 مارس 2025.

إذا كنت تبلغ من العمر 73 عامًا أو أكثر، فأنت ملزم بأخذ الحد الأدنى السنوي المطلوب للتوزيع المطلوب من حساباتك التقليدية في الجيش الجمهوري الإيرلندي (بما في ذلك حسابات IRAs البسيطة و SEP IRAs).

إذا كنت متقاعداً بالفعل وتبلغ من العمر 73 عاماً أو أكثر، فيجب عليك أيضاً البدء في أخذ الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة من أي حسابات 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) المؤجلة ضريبياً التي قد لا تزال لديك. إذا لم تكن قد تقاعدت بعد، فيمكنك تأجيل استحقاقات RMDs الخاصة بك، إلا إذا كانت القواعد التي تحكم خطة مكان العمل تلك تتطلب منك البدء في أخذها.

(ملاحظة: لا يتعين عليك أخذ أي استحقاقات RMDs من حسابات Roth IRAs أو حسابات Roth المخصصة في حساب 401 (k) أو 403 (b)).

المجموعة الأخرى من الأشخاص الذين يتعين عليهم أخذ RMDs سنوياً هم المستفيدون من حسابات تقاعد الشخص المتوفى. ويشمل ذلك كلاً من حساباتهم التقليدية _وحسابات روث Roth IRAs.

وعادةً ما يكون الموعد النهائي لأخذ RMD الخاص بك هو 31 ديسمبر، ما لم تكن هذه هي السنة الأولى التي يُطلب منك فيها أخذ واحدة، وفي هذه الحالة قد يكون الموعد النهائي هو 1 أبريل من العام التالي.

إذا فشلت في أخذ RMD 2024 في الوقت المحدد، فلن تكون مديناً فقط بضريبة الدخل على الأموال المسحوبة (إلا إذا كانت من حساب روث للمستفيد) ولكنك قد تتحمل أيضاً غرامات.

"إذا أخفق مالك الحساب في سحب المبلغ الكامل لضريبة الدخل في تاريخ الاستحقاق، يخضع المالك لضريبة انتقائية بنسبة 25% على المبلغ الذي لم يتم سحبه. يتم تخفيض نسبة الضريبة الانتقائية البالغة 25% إلى 10% إذا تم تصحيح الخطأ في غضون عامين."

وإذا لم تقم بسحب ضريبة الاستهلاك على الإطلاق عندما تكون ملزمًا بذلك، فقد تكون ضريبة الاستهلاك أعلى.

(إن القواعد الخاصة ب RMDs معقدة، إذا أردنا أن نقولها بشكل خيري. لذلك قد يكون من المفيد التحدث مع مستشار ضرائب على دراية جيدة بها. في هذه الأثناء، إليك المزيد من الإرشادات وبعض الأسئلة الشائعة حول RMDs من مصلحة الضرائب الأمريكية).