تبسيط قانون الضرائب: ضرورة التكنولوجيا

أهمية تبسيط تقديم الإقرارات الضريبية

خلال شهر فبراير، سارع مفوض خدمة الضرائب الداخلية إلى الدفاع عن وكالته في جلسة بالكونجرس تركزت على القانون الضريبي الصعب وعملية التقديم في وقت تسعى فيه بعض أعضاء الكونجرس إلى خفض تمويل خدمة الضرائب الداخلية. وبينما كانت الاسئلة مليئة بالسياسة الحزبية، كان هناك موضوع مشترك يمكن لمعظم السياسيين والمكلفين أن يتفقوا عليه: الحاجة إلى استخدام التكنولوجيا لتسهيل عملية الضرائب للمكلفين ولذات خدمة الضرائب الداخلية.

التحديات التي تواجه المكلفين في تقديم الضرائب

كمدير تنفيذي سابق لشركة Intuit، قمت بإدارة برنامج TurboTax لمدة 10 سنوات وأسست العديد من الشركات التكنولوجية المالية منذ ذلك الحين. والسؤال الذي أسمعه مرارًا وتكرارًا من المكلفين الأمريكيين هو: "لماذا من الصعب جدًا قيامي بتقديم ضرائبي؟"

تعقيد القوانين الضريبية الفدرالية والولائية

السبب الجذري هو تعقيد القوانين الضريبية الفدرالية والولائية. عندما تم تفعيل ضريبة الدخل لأول مرة في 1913، كان القانون الضريبي يحتوي على 27 صفحة فقط. لقد تم التوسع فيه منذ ذلك الحين ليصل إلى أكثر من 17,000 صفحة. وليس فقط أن القانون الضريبي طويل بشكل لا يصدق، بل أنه متغير بشكل متكرر، مع متوسط ​​399 تغيير سنويًا منذ عام 2000 إلى 2022.

خلال موسم الضرائب هذا، يقوم القانونيون مثلًا بالمناقشة في تغييرات في اعتمادات الأطفال، والتي قد تؤثر على كيفية تقديم العائلات بحلول 15 أبريل. تؤدي هذه التغييرات بشكل طبيعي إلى الالتباس، لكن لدى خدمة الضرائب الداخلية ليست لديها ما يكفي من الموارد لتقديم المساعدة. في 2022، تمكن فقط 13% من المكلفين الذين اتصلوا بخدمة الضرائب الداخلية من التحدث مع شخص حي.

مقارنة بين أنظمة الضرائب في الولايات المتحدة ودول أخرى

مشكلتنا هذه نادرة في العالم المتقدم - فأنظمة الضرائب في دول أخرى، مثل هولندا واليابان، بسيطة لدرجة أن معظم المكلفين يمكنهم التقديم في ساعات قليلة أو أقل. ولكن في الولايات المتحدة، يقضي الأمريكي العادي 13 ساعة في تقديم الضرائب، مما يكلف الاقتصاد الأمريكي 260 مليار دولار في أجر العمل.

الحاجة إلى التكنولوجيا في تحسين عملية الضرائب

للأسف، ليس هناك احتمال لتبسيط جذري للقوانين الضريبية. كلا الحزبين السياسيين يستخدمان القانون الضريبي كأداة لتقديم أجنداتهم السياسية، بداية من الرئيس أبراهام لينكون الذي استخدم الضرائب الفدرالية لدفع تكاليف الحرب الأهلية إلى الرئيس باراك أوباما الذي قام بتعديل القانون الضريبي لجعل مرور "قانون الرعاية المعقولة" ممكن. في هذه النقطة، فك هذا العقد المعقد سيكون من المستحيل العمل به.

استراتيجيات لتحديث أنظمة الضرائب

لذا، يجب أن ننظر إلى التكنولوجيا لمعالجة المشكلة. الحل هو ثلاثي:

إعادة بناء الأنظمة الداخلية لخدمة الضرائب الداخلية

(1) يجب على خدمة الضرائب الداخلية إعادة بناء أنظمتها الداخلية لمعالجة طلبات الضرائب، والتي تعتمد على برمجيات لها عقود. البنية التحتية القديمة لا تؤدي إلا إلى الإضطراب الهائل، وتضع معلومات المكلفين الشخصية في خطر تعرضها للاختراقات السيبرانية. بدون تكنولوجيا حديثة، تؤدي التأخيرات داخل الوكالة إلى التراكم. اعتبارًا من أكتوبر 2023، 69.5% من المخزون الخاص بخدمة الضرائب الداخلية، والذي يتضمن الإقرارات المعدلة، كان متأخرًا. بالطبع، تؤثر هذه الفجوات على المكلفين الذين ينتظرون المعلومات والإقرارات، ولكنها تضر أيضًا الحكومة، حيث يجب على خدمة الضرائب الداخلية دفع الفائدة على المبالغ الزائدة التي لا تردها في الوقت المناسب.

تحسين إمكانات تقديم الضرائب عبر الإنترنت

(2) كذلك، يتعين تحسين إمكانات تقديم الضرائب الخارجية والموجهة للعملاء بشكل جذري. يجب على كل من خدمة الضرائب الداخلية والولايات بناء بوابات على الإنترنت لتقديم جداول الضرائب البسيطة عبر الإنترنت بشكل أسهل وأرخص وأسرع. الأخبار الجيدة هي أن هناك برامج تجريبية قيد التنفيذ وسوف تكون متاحة لمساعدة المزيد من الناس على مدار السنوات القليلة القادمة - طالما كانت هناك التمويل المناسب.

تعاون الحكومة مع القطاع الخاص في تقديم الضرائب

(3) يجب أن تحتضن صناعة برامج تقديم الضرائب بشكل عام تعايش الحكومة والقطاع الخاص المؤيد لتقديم الضرائب. فهذه الجهود الحكومية مثل البرامج التجريبية الحالية متأخرة منذ فترة طويلة ولا تخلو من الإشادة، ومع ذلك، من المرجح أنها لن تكون كافية للمكلفين الذين تعود إقراراتهم لها تعقيدات أكثر، مثل أي شخص لديه دخل استثماري. سيحتاج هؤلاء المكلفون دائمًا - وسوف يستفيدون كثيرًا - من البرمجيات المتطورة التي تنتجها الشركات الخاصة. خدمة الضرائب الداخلية ومزودو القطاع الخاص يحتاجون بشكل متبادل وينبغي أن يكونوا شركاء طبيعيين.

التحديات السياسية وتأثيرها على تحديث النظام الضريبي

من المحزن أن أن هذه المسألة العاجلة قد تحولت إلى جدل سياسي حزبي. ستؤدي أي تخفيضات في الميزانية إلى تأخير جهود التحديث لسنوات عديدة إذا لم تكن إلى الأبد. دعوا الكونجرس يناقش كيفية تبسيط القانون الضريبي والسمح للموظفين غير الحزبيين في خدمة الضرائب الداخلية بالمضي قدمًا في عملية تحديث تكنولوجيتهم.